неплатен отпуск без трудов стаж- счетоводни записвания

Наша служителка ползува неплатен отпуск без трудов стаж от 01.04.2010г.
Дължимата месечна вноска от 16.80 лева внесе през м.май в касата на ЦЛВЦЕЕ- София
Какви счетоводни записвания трябва да направя за внесената сума по сметки и параграфи и как ще отразя неравнението между сметки и параграфи

Казус
Наша служителка ползува неплатен отпуск без трудов стаж от 01.04.2010г.
Дължимата месечна вноска от 16.80 лева внесе през м.май в касата на ЦЛВЦЕЕ- София
Какви счетоводни записвания трябва да направя за внесената сума по сметки и параграфи и как ще отразя неравнението между сметки и параграфи

Отговор
Неплатеният отпуск трябва да бъде отразен във ведомостта, за да може да се подаде здравната осигуровка в дискетата към НОИ . Съответната служителка ще излезе на червено, тъй като сумата е изцяло за нейна сметка и ще бъде удържана от 0 начислени заплати;

Осчетоводяване на удръжката

ДТ 4211/ КТ 7596 16.80 п-ф 0101 ; 6906 (по тази операция , тъй като нямаме начисление на заплати п-ф 0101 ще бъде на червено ; на практика ние ще имама вземане по 4211 по този п-ф)

За начисляване на вземането от работници и служители

ДТ 4213/КТ 4211 16.80 , така че сумата за м.04.2010 ще остане на салдо ДТ 4213 (вземане)

Сметка 6042 начисление 0
Параграф 0101 16.80
----------------------
Разлика Об ДТ 4213 16.80

През м.05.операцията за покриване на вземането

ДТ 5011/КТ 4213 16.60